Бухгалтерский и налоговый учет в коммерческих организациях: последние изменения, типичные нарушения и ответственность за их совершение

1. Последни е изменени я законодательства в области бухгалтерского и налогового учета в коммерческих организациях .
2. ФСБУ: обзор основных изменений, обзор ожидаемых изменений.
3. Нововведения в сфере оформления первичной документации

Знания и умения слушателей после прослушивания модуля:

• знание последних из менений законодательства в области бухгалтерского и налогового учета в коммерческих организациях, порядка их применения.
• умение оценить степень влияния последних изменений законодательства в области бухгалтерского и налогового учета в коммерческих орган изациях на деятельность организации .
• знания о нововведениях в сфере оформления первичной документации
• знание ответственност и за нарушение установленных требований к оформлению первичной документации

Видеоуроки модуля:

1. "Годовая бухгалтерская отчётность. Влияние ФСБУ на показатели бухгалтерской отчётности".
1. ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация".
2. ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность":
- понятие бухгалтерской отчетности, достоверность, существенность;
- правила составления бухгалтерского баланса;
- отчет о финансовых результатах;
- иные вопросы.
3. Бухгалтерский учет нематериальных активов. ФСБУ 14/2022, ФСБУ 26/2020:
- ФСБУ 14/2022;
- ФСБУ 26/2020.
4. Бухгалтерский учет основных средств.

Спикер: Ирина Ивановна ИВАНУС - к.э.н., доцент, аудитор, партнёр группы консультационных и аудиторских компаний "Статус", преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В.Ломоносова

2. "Изменения налогового законодательства".
1. Использование анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юридического лица (ИП), проведенного ФНС, как элемент должной осмотрительности.
2. Налоговое администрирование:
- камеральная и выездная налоговые проверки;
- полномочия налоговой при дополнительных мероприятиях налогового контроля. Пеня. Взыскание задолженности банком.
3. Налог на прибыль организаций:
- ограничения по переносу убытков прошлых лет. Новые правила признания расходов прошлых лет;
- сомнительная и безнадежная задолженность, региональный инвестиционный вычет, пожертвования;
- расходы в связи с коронавирусом, расходы на высокотехнологичное российское оборудование;
- расходы в виде единовременных выплат работникам по случаю рождения ребенка.
4. Изменения по НДФЛ.
5. Изменения по страховым взносам.
6. НДС: новые ставки и новые плательщики налога. Новые требования к счетам-фактурам.
7. УСН: изменения текущего года. Новая декларация – на что обратить внимание.

Спикер: Ольга Анатольевна ШАРКАЕВА - к.э.н., доцент, аттестованный консультант по налогам и сборам, члена ПНК России, аттестованный профессиональный бухгалтер, аттестованный преподаватель ИПБ России, ведущий специалист консалтинговой компании

3. "Первая налоговая отчетность - учтём изменения законодательства".
1. Налоговое администрирование: Новое в порядке сверке и зачета положительного сальдо ЕНС. Использование анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юридического лица (ИП), проведенного ФНС, как элемент должной осмотрительности при выборе контрагента. Новое в порядке проведения камеральной проверки.
2. Налог на прибыль организаций: Новые налоговые расходы. Новые правила признания расходов и доходов прошлых лет-чем обернется для налогоплательщика.
3. НДС: Новые ставки и новое администрирование налога.
4. УСН: Учитываем изменения в признании расходов.
5. НДФЛ: Новое в порядке удержания, перечисления и отчетности по налогу. Сможем ли мы уменьшить количество уведомлений по налогу?
6. Страховые взносы: Обратим внимание на некоторые особенности.

Спикер: Ольга Анатольевна ШАРКАЕВА - к.э.н., доцент, аттестованный консультант по налогам и сборам, члена ПНК России, аттестованный профессиональный бухгалтер, аттестованный преподаватель ИПБ России, ведущий специалист консалтинговой компании

4. "Упрощенная система налогообложения: обзор последних изменений".
1. Ограничения при применении УСН: лимиты доходов, стоимости основных средств и средней численности.
2. Кому стоит переходить на УСН. Коэффициенты-дефляторы для УСН. Налоговые ставки по УСН.
3. Новая декларация по УСН. Особенности для спецрежима и когда можно получить освобождение от НДС. Порядок исчисления и уплаты. Алгоритм перехода на уплату налога. Новое в работе с контрагентами-покупателями.
4. Переход на УСН. Особенности признания доходов и расходов в переходный период.
5. Особенности учета основных средств в период применения УСН, в т. ч. при применении УСН впервые. Требования, предъявляемые к ИП: учитываем судебную практику. Налоги и взносы на спецрежиме.
6. Бухгалтерский учет. Учетная политика. Как на УСН применять ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы", ФСБУ 5/2019 "Запасы", ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация", ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчетность".

Спикер: Ольга Анатольевна ШАРКАЕВА - к.э.н., доцент, аттестованный консультант по налогам и сборам, члена ПНК России, аттестованный профессиональный бухгалтер, аттестованный преподаватель ИПБ России, ведущий специалист консалтинговой компании

5. "Новации налогового законодательства".
1. Налоговая реформа. Новые нормы НК по налоговому администрированию.
- Обзор изменений налогового законодательства в части расчетов через ЕНС.
- Обзор изменений налогового законодательства в части проведения налоговых проверок и осуществления налогового мониторинга.
- Новые нормы НК по налоговому администрированию.
2. Налог на добавленную стоимость.
- Обзор изменений налогового законодательства в части увеличения ставки НДС, оформления счета-фактуры и льгот по уплате НДС.
- Увеличение цены контракта в рамках закупок на сумму НДС. Изменения в части НДС по Федеральному закону от 23 июля 2025 г. № 227-ФЗ. Момент определения налоговой базы по НДС.
- Особенности обложения НДС. Методические рекомендации по НДС.
• НДС и таможенные сборы при импорте и экспорте товаров. Международные перевозки.
• Изменения в декларации по НДС. Судебная практика по налоговым вычетам.
3. Налог на прибыль организаций.
4. Налог на имущество, налог на землю, транспортный налог.
5. НДФЛ и страховые взносы.

Спикер: Татьяна Степановна СМИРНОВА - к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции
(УЭБ и ПК) МВД РФ

Знания и умения слушателей после прослушивания модуля:

• знания последних изменений законодательства в сфере начисления и выплаты заработной платы
• знания актуального порядка расчета отпускных,
• знание порядка оформления и выплаты надбавок, премий, доплат,
• знание порядка о формления командировок, возмещения командировочных расходов,
• знание актуальных требований законодательства к организации расчетов с подотчетными лицами, ведению кассовых операций.

Видеоуроки модуля:

1. "Заработная плата, отпускные и иные выплаты работникам".
1.Оплата труда работников. МРОТ: так что же он включает. Индексация заработной платы – учитываем судебную практику. Надбавки, доплаты, премии : как оформить выплаты, чтобы не потерять расходы? Оплата за работу в выходные - учитываем позицию КС РФ. Локальные акты предприятия, как элемент обоснованности расходов. Ответственность работодателей.
2.Отпуска: виды отпусков. Порядок предоставления ежегодных отпусков. Предоставление ежегодных отпусков совместителям. Случаи замены отпуска денежной компенсацией.
3.Служебные командировки. Оформление ,оплата труда за время командировки (порядок расчета среднего заработка, время в пути, болезнь работника в командировке и иные возможные выплаты).Возмещение расходов (расходы на проезд, проживание, суточные); налогообложение расходов, связанных с командировкой. Электронный билет как первичный документ - новая официальная позиция ФНС. Командировка в выходные и праздничные дни. Командировка в место проведения отпуска- как оптимизировать риски. Какие изменения необходимо учесть. Проезд в выходной день – так ли все просто. Отмена командировки: что необходимо учесть в различных ситуациях .Разъяснения Роструда в части документального оформления командировки.
4. Разъездной характер труда: установление, оплата, возмещение расходов. Учитываем изменения.
5. Гражданско-правовой договор: договор с ИП, самозанятым, физлицом- на что обратить внимание, чтобы не потерять расходы. Порядок налогообложения и исчисления страховых взносов - сходства и различия.

Спикер: Ольга Анатольевна ШАРКАЕВА - к.э.н., доцент, аттестованный консультант по налогам и сборам, члена ПНК России, аттестованный профессиональный бухгалтер, аттестованный преподаватель ИПБ России, ведущий специалист консалтинговой компании

2. "Заработная плата и другие расчеты с работниками"
1. Блиц-обзор событий.
2. Система премирования: обязательные условия, ограничения удержаний (дополнения в ст. 135 ТК РФ):
- виды премий;
- система премирования: обязательные условия и ограничения ;
- депремирование.
3. Порядок исчисления среднего заработка: как не допустить ошибок:
- особенности исчисления среднего заработка в рабочих днях и в календарных днях;
- выплаты, включаемые в расчет. Новые правила исчисления выходных пособий и других выплат при увольнении;
размер льготы по НДФЛ. Индексация выплат, входящих в средний заработок.

Спикер: Елена Вячеславовна ВОРОБЬЕВА - к.э.н., налоговый консультант и член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России

Знания и умения слушателей после просмотра модуля:

• знание последних изменений налогового законодательства;
• знани е последних и ожидаемых изме нений в законодательстве, связанных с ис числением и уплатой налога на прибыль;
• знания последних и ожидаемых изме нений в законодательстве, связанных с исчислением и перечислением в бюджет НДС;
• знание последних изменений законодательства по НДФЛ;
• знание последних изменений законодательства по порядку исчисления и уплаты страховых взносов;
• знани е последних изменений в сфере налогового контроля.

Разделы модуля:

Раздел 1. "Последние изменения законодательства по вопросам исчисления и уплаты налога на прибыль."

1. Новое в налогообложении по налогу на прибыль. Новации по администрированию платежей по налогу. Учет налога на прибыль и имущественных налогов на ЕНС
2. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты. Применение льготы по налогу на прибыль: на что обратить внимание.
3. Камеральная проверка декларации. Судебная практика по налогу на прибыль

Раздел 2. "НДС: последние изменения, проблемы, решения".

1. Повыш ение ставки НДС с 1 января 2026.
2. НДС на УСН: что следует учесть при работе с такими плательщиками.
3. Новые освобождения, отмена и уточнение действующих освобождений, расширение перечня операций.
4. Изменения в форму и порядок ведения счетов фактур, книги продаж, покупок и журналов с 1 апреля 2 026 года и как их формировать в 1 квартале т.г.
5. Отдельные вопросы исчисления НДС в рамках ЕАЭС и подтверждения ставки 0% при осуществлении ВЭД, помощь при формировании документов и подтверждении ставки 0% в «Офисе экспортера».
6. Подготовка к сдаче декларац ии по НДС по обновленной форме начиная с 1 квартала 2026 года, особенности формирования отдельных разделов декларации

Раздел 3. "Налог на доходы физических лиц".

1) Новый способ подачи уведомлений о перечисляемых суммах НДФЛ и страховых взносов.

2) Страховые взносы в 2026 году.

3) Обзор изменений по НДФЛ:

• выплаты, освобожденных от налогообложения;
• стандстандартные налоговые вычеты; артные налоговые вычеты;
• налогообложение доходов работников, теряющих статус налогового резидента;налогообложение доходов работников, теряющих статус налогового резидента;
• выплаты при увольнении работника. выплаты при увольнении работника.

4) Отчетность по НДФЛ и страховым взносам за 2025 год и в 2026 годуОтчетность по НДФЛ и страховым взносам за 2025 год и в 2026 году..

"Новации в порядке исчисления и уплаты страховых взносов":

1) Порядок исчисления и уплаты страховых взносов. Новеллы 2026 текущего года. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов. Новеллы 2026 текущего года.

2) Тарифы страховых взносов в 2026 году. Дополнительные тарифы пенсионных взносов. Тарифы страховых взносов в 2026 году. Дополнительные тарифы пенсионных взносов. Размеры страховых взносов для ИП, адвокатов, нотариусов. Размеры страховых взносов для ИП, адвокатов, нотариусов.

3) Отчетность по страховым взносамОтчетность по страховым взносам

Раздел 4. "Проверки: оперативный инструктаж для главного бухгалтера".

1) Основные направления по ужесточ ению и усилению контроля для отдельных секторов экономики. Новации в налогово м администрировании 2026 года.

2) Цифровые инструменты ФНС: автоматизированный контроль и «сквозная» проверка данных. Тренды налогового контроля 2026.

3) Налоговая амнистия для бизнеса ФЗ от 12.07.2024 №176 ФЗ: как работает на практике, кого касается и от чего зависит.

4) Необоснованная налоговая выгода новый подход налоговых и судебных органов к налоговой реконструкции. Проявление должной осмотрительности и получение обоснованной налогов ой выгоды.

5) Совместные проверки налоговых органов и трудовой инспекции по переквалификации гражданско правовых отношений в трудовые: последствия для компании.

Видеоуроки модуля:

1. "Налог на доходы физических лиц и страховые взносы".
1. Донастройка налоговой системы: новый способ подачи уведомлений о перечисляемых суммах НДФЛ и страховых взносов.
2. Страховые взносы.
3. Обзор изменений по НДФЛ:

• выплаты, освобожденных от налогообложения;
• стандартные налоговые вычеты;
• налогообложение доходов работников, теряющих статус налогового резидента;
• выплаты при увольнении работника.

4. Отчетность по НДФЛ и страховым взносам.

Спикер: Елена Вячеславовна ВОРОБЬЕВА - к.э.н., налоговый консультант и член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России

2. "НДС: комментарии к основным изменениям законодательства по НДС. Подготовка к сдаче декларации за 1 квартал по обновленной форме".

1. Повышение ставки НДС с 1 января 2026 (переходные положения, доплата 2%, корректировочные и исправленные счета-фактуры в 2026 году по отгрузкам 2025 года, особенности для налоговых агентов и другие важные моменты)
2. НДС на УСН: что следует учесть при работе с такими плательщиками. Снижение лимита для освобождения с 1 января 2026 года и уточнение применения отдельных положений законодательства по НДС для УСН
3. Новые освобождения, отмена и уточнение действующих освобождений, расширение перечня операций.
4. Изменения в форму и порядок ведения счетов-фактур, книги продаж, покупок и журналов с 1 апреля 2026 года и как их формировать в 1 квартале т.г.
5. Отдельные вопросы исчисления НДС в рамках ЕАЭС и подтверждения ставки 0% при осуществлении ВЭД, помощь при формировании документов и подтверждении ставки 0% в «Офисе экспортера» (сервис ФНС России для экспортеров).
6. Подготовка к сдаче декларации по НДС по обновленной форме начиная с 1 квартала 2026 года, особенности формирования отдельных разделов декларации.

Спикер: Надежда Степановна ЧАМКИНА - государственный советник Российской Федерации 2 класса, Заслуженный экономист России.

3. "Налог на прибыль: обновления законодательства, сложные ситуации".
1.Особенности учета доходов и расходов (инвестиционные налоговые вычеты (федеральный и региональный, повышающие коэффициенты к расходам на приобретение ОС и НМА м др.).
2. Признание доходов для расчета налога. Отдельные виды доходов, не включаемые в расчет дохода. Определение рыночной стоимости безвозмездно полученного имущества и имущественных прав.
3. Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и судебная практика с учетом статьи 54.1 НК РФ.
4. Отдельные виды расходов:

• прямые и косвенные расходы. Основные средства: определение первоначальной стоимости. Налог на прибыль – материальные расходы.
• "летние" расходы. Расходы на оплату труда. Налог на прибыль: прочие расходы (лизинг).
• командировочные расходы. Расходы на рекламу. Мобилизационные расходы. Внереализационные расходы.

5. Налоговая декларация за полугодие и контрольные соотношения. Налог на имущество, на землю, транспортный налог.
Спикер: Татьяна Степановна СМИРНОВА - к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБ и ПК) МВД РФ

4. "Проверки: оперативный инструктаж для главного бухгалтера".

1. Цифровые инструменты ФНС: автоматизированный контроль и «сквозная» проверка данных. Новая статья в НК по оценке и анализу финансово - хозяйственной деятельности организаций и ИП: порядок проведения и критерии оценки. Сколько надо набрать баллов, чтобы налоговые органы признали налогоплательщика «белым и пушистым». Тренды налогового контроля. Борьба с «бумажным» НДС теперь в УК РФ: кого, за что и на сколько могут посадить. «Безнравственные» сделки – последствия для налогоплательщика.
2. Налоговая амнистия для бизнеса ФЗ от 12.07.2024 №176-ФЗ: как работает на практике, кого касается и от чего зависит. Дробление бизнеса – уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели? Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами – «однодневками». ФНС о судебных спорах, связанных с установлением в действиях налогоплательщиков признаков дробления бизнеса.
3. Необоснованная налоговая выгода - новый подход налоговых и судебных органов к налоговой реконструкции. Проявление должной осмотрительности и получение обоснованной налоговой выгоды. Самые значимые решения ВС по налоговым спорам/
4. Совместные проверки налоговых органов и трудовой инспекции по переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые: последствия для компании. Ужесточение индикаторов риска по подмене трудовых отношений с самозанятыми. Как налоговики выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты. Работа с самозанятыми: как избежать претензий.

Спикер: Татьяна Степановна СМИРНОВА - к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБ и ПК) МВД РФ

5. "Порядок исчисления и уплаты страховых взносов".

1. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов. Новеллы текущего года.
2. Тарифы страховых взносов. Дополнительные тарифы пенсионных взносов. Размеры страховых взносов для ИП, адвокатов, нотариусов.
3. Отчетность по страховым взносам.

Спикер: Любовь Алексеевна КОТОВА - Начальник отдела нормативно-правового регулирования страховых взносов Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России

Знания и умения слушателей после прослушивания модуля:

• знание актуальных требований законодательства в сфере применения ККТ

Тезисы модуля:

1. Последние изменения закона №54 ФЗ.
2. Обзор судебных решений за нарушения правил применения ККТ.
3. Анализ ошибок при формировании кас совых чеков.

Видеоурок модуля: "Онлайн – кассы и операции с денежной наличностью: новые нормы, практика, контроль".
1. Новые требования законодательства по применению ККТ
2. Налоговые проверки. Изменения по проверкам ККТ и ответственность за нарушения применения онлайн-кассы и БСО.
3. Расчеты с подотчетными лицами и оформление авансового отчета.
4. Оформление командировочных расходов:

• понятие служебной командировки, гарантии работников, возмещение расходов, НДФЛ и страховые взносы, командировки в ДНР и ЛНР;
• командировочные расходы: разъяснения Минфина и судебная практика.

5. Подотчетные суммы на представительские расходы.

Спикер: Татьяна Степановна СМИРНОВА - к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБ и ПК) МВД РФ

После успешного прохождения итогового тестирования нам нужен примерно 1 месяц для подготовки документа об обучении. Для Вашего удобства, мы осуществляем отправку удостоверения Почтой России, по адресу, который указывается при регистрации. Срок доставки от 10 дней. Вы можете забрать удостоверение лично у нас в офисе по адресу: г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77. Сообщите о своем желании забрать удостоверение лично персональному менеджеру по обучению.

После проверки комплекта предоставленных документов и подтверждения оплаты, Вы сможете начать обучение по программе в ближайшем потоке.

Необходим следующий пакет документов для заключения договора, зачисления на курс и последующего исполнения обязанности по передаче данных о выданном документе об образовании в федеральную информационную систему "Федеральный реестр сведений о документах об образовании и (или) о квалификации, документах об обучении":

• Копия первой страницы паспорта (с фото).
• СНИЛС.
• Копия диплома о высшем или среднем специальном образовании.
• Заявление и анкета слушателя (формируется автоматически).
• Документ о перемене фамилии (при необходимости).